Báo cáo tài chính Q1 của DCS

Cách đây 5 phút
Báo cáo Tài chính Quý I năm 2010

BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Quý I năm 2010
I. ĐẶC ĐIỂM HOẠT ĐỘNG CỦA CÔNG TY
1. Hình thức sở hữu vốn : Công ty cổ phần
2. Lĩnh vực kinh doanh :Sản xuất, dịch vụ, thương mại
3. Hoạt động kinh doanh chính trong kỳ :
Sản xuất, lắp đặt các sản phẩm gỗ. Kinh doanh ô tô nhập khẩu.
II. NĂM TÀI CHÍNH, ĐƠN VỊ TIỀN TỆ SỬ DỤNG TRONG KẾ TOÁN
1. Năm tài chính
Năm tài chính của Công ty bắt đầu từ ngày 01 tháng 01 và kết thúc vào ngày 31 tháng 12 hàng năm.
2. Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán
Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán là Đồng Việt Nam (VND).
III. CHUẨN MỰC VÀ CHẾ ĐỘ KẾ TOÁN ÁP DỤNG
1. Chế độ kế toán áp dụng
Công ty áp dụng Chế độ Kế toán Doanh nghiệp Việt Nam.
2. Tuyên bố về việc tuân thủ chuẩn mực kế toán và chế độ kế toán
Ban Giám đốc đảm bảo đã tuân thủ đầy đủ yêu cầu của các Chuẩn mực kế toán và Chế độ Kế toán Doanh nghiệp Việt Nam hiện hành trong việc lập Báo cáo tài chính giữa niên độ.
3. Hình thức kế toán áp dụng
Công ty sử dụng hình thức kế toán nhật ký chung trên máy vi tính.
IV. CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TOÁN ÁP DỤNG
1. Cơ sở lập Báo cáo tài chính
Báo cáo tài chính được trình bày theo nguyên tắc giá gốc.
2. Tiền và tương đương tiền
Tiền và các khoản tương đương tiền bao gồm tiền mặt, tiền gửi ngân hàng, tiền đang chuyển và các khoản đầu tư ngắn hạn có thời hạn thu hồi hoặc đáo hạn không quá 3 tháng kể từ ngày mua, dễ dàng chuyển đổi thành một lượng tiền xác định cũng như không có nhiều rủi ro trong việc chuyển đổi.
3. Hàng tồn kho
Hàng tồn kho được xác định trên cơ sở giá gốc. Giá gốc hàng tồn kho bao gồm chi phí mua, chi phí chế biến và các chi phí liên quan trực tiếp khác phát sinh để có được hàng tồn kho ở địa điểm và trạng thái hiện tại.
Giá gốc hàng tồn kho được tính theo phương pháp nhập trước, xuất trước và được hạch toán theo phương pháp kê khai thường xuyên.
Dự phòng giảm giá hàng tồn kho được ghi nhận khi giá gốc lớn hơn giá trị thuần có thể thực hiện được. Giá trị thuần có thể thực hiện được là giá bán ước tính của hàng tồn kho trừ chi phí ước tính để hoàn thành sản phẩm và chi phí ước tính cần thiết cho việc tiêu thụ chúng.
4. Các khoản phải thu thương mại và phải thu khác
Các khoản phải thu thương mại và các khoản phải thu khác được ghi nhận theo hóa đơn, chứng từ.
Dự phòng phải thu khó đòi được lập dựa vào đánh giá về khả năng thu hồi của từng khoản nợ.
5. Tài sản cố định hữu hình
Tài sản cố định được thể hiện theo nguyên giá trừ hao mòn lũy kế. Nguyên giá tài sản cố định bao gồm toàn bộ các chi phí mà Công ty phải bỏ ra để có được tài sản cố định tính đến thời điểm đưa tài sản đó vào trạng thái sẵn sàng sử dụng. Các chi phí phát sinh sau ghi nhận ban đầu chỉ được ghi tăng nguyên giá tài sản cố định nếu các chi phí này chắc chắn làm tăng lợi ích kinh tế trong tương lai do sử dụng tài sản đó. Các chi phí không thỏa mãn điều kiện trên được ghi nhận là chi phí trong kỳ.
Khi tài sản cố định được bán hay thanh lý, nguyên giá và khấu hao lũy kế được xóa sổ và bất kỳ khoản lãi lỗ nào phát sinh do việc thanh lý đều được tính vào thu nhập hay chi phí trong kỳ.
Tài sản cố định được khấu hao theo phương pháp đường thẳng dựa trên thời gian hữu dụng ước tính. Số năm khấu hao của các loại tài sản cố định như sau:

Loại tài sản cố định

Số năm​

Nhà cửa, vật kiến trúc

06 – 25​

Máy móc và thiết bị

05 – 12​

Phương tiện vận tải, truyền dẫn

06 – 10​

Thiết bị, dụng cụ quản lý

03 – 08​

6. Chi phí đi vay
Chi phí đi vay được ghi nhận vào chi phí trong kỳ.
7. Đầu tư tài chính
Các khoản đầu tư tài chính được ghi nhận theo giá gốc.
Khi thanh lý một khoản đầu tư, phần chênh lệch giữa giá trị thanh lý thuần và giá trị ghi sổ được hạch toán vào thu nhập hoặc chi phí trong kỳ.
8. Chi phí trả trước dài hạn
Công cụ, dụng cụ
Các công cụ, dụng cụ đã đưa vào sử dụng được phân bổ vào chi phí trong kỳ theo phương pháp đường thẳng với thời gian phân bổ không quá 03 năm.
9. Chi phí phải trả
Chi phí phải trả được ghi nhận dựa trên các ước tính hợp lý về số tiền phải trả cho các hàng hóa, dịch vụ đã sử dụng trong kỳ.
10. Nguồn vốn kinh doanh - quỹ
Nguồn vốn kinh doanh của Công ty bao gồm:
· Vốn đầu tư của chủ sở hữu: được ghi nhận theo số thực tế đã đầu tư của các cổ đông.
· Thặng dư vốn cổ phần: chênh lệch do phát hành cổ phiếu cao hơn mệnh giá.
Các quỹ được trích lập và sử dụng theo Điều lệ Công ty.
11. Nguyên tắc ghi nhận doanh thu
Khi bán hàng hóa, thành phẩm doanh thu được ghi nhận khi phần lớn rủi ro và lợi ích gắn liền với việc sở hữu hàng hóa đó được chuyển giao cho người mua và không còn tồn tại yếu tố không chắc chắn đáng kể liên quan đến việc thanh toán tiền, chi phí kèm theo hoặc khả năng hàng bán bị trả lại.
Khi cung cấp dịch vụ, doanh thu được ghi nhận khi không còn những yếu tố không chắc chắn đáng kể liên quan đến việc thanh toán tiền hoặc chi phí kèm theo. Trường hợp dịch vụ được thực hiện trong nhiều kỳ kế toán thì việc xác định doanh thu trong từng kỳ được thực hiện căn cứ vào tỷ lệ hoàn thành dịch vụ tại ngày cuối kỳ.
Tiền lãi, cổ tức và lợi nhuận được chia được ghi nhận khi Công ty có khả năng thu được lợi ích kinh tế từ giao dịch và doanh thu được xác định tương đối chắc chắn. Tiền lãi được ghi nhận trên cơ sở thời gian và lãi suất từng kỳ. Cổ tức và lợi nhuận được chia được ghi nhận khi cổ đông được quyền nhận cổ tức hoặc các bên tham gia góp vốn được quyền nhận lợi nhuận từ việc góp vốn.
V. THÔNG TIN BỔ SUNG CHO CÁC KHOẢN MỤC TRÌNH BÀY TRONG BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN

1. Tiền và các khoản tương đương tiền

​

​

​

​

Số cuối kỳ ​

​

Số đầu năm ​

Tiền mặt​

7.779.961.743​

​

1.953.738.916 ​

Tiền gửi ngân hàng​

240.147.277​

​

32.723.043 ​

Cộng​

8.020.109.020 ​

​

1.986.461.959 ​

2. Phải thu khách hàng

​

​

​

​

Số cuối kỳ ​

​

Số đầu năm ​

​

8.040.045.026 ​

​

13.791.752.702 ​

3. Trả trước cho người bán

​

​

​

​

Số cuối kỳ ​

​

Số đầu năm ​

Cộng​

2.496.015.661 ​

​

3.532.132.000​

4. Các khoản phải thu khác

​

​

​

​

Số cuối kỳ ​

​

Số đầu năm ​

Các khoản phải thu khác​

111.032.259 ​

​

81.086.418​

Cộng​

111.032.259​

​

81.086.418 ​

5. Hàng tồn kho

​

​

​

​

Số cuối kỳ ​

​

Số đầu năm ​

Nguyên liệu, vật liệu ​

22.455.931.734​

​

21.863.943.131 ​

Công cụ, dụng cụ ​

​

​

​

Chi phí sản xuất, kinh doanh dở dang​

14.004.506.620 ​

​

13.811.472.747 ​

Thành phẩm ​

2.535.712.688​

​

1.458.535.561 ​

Hàng hóa​

1.417.991.216​

​

1.314.769.716 ​

Cộng​

40.414.142.258 ​

​

38.448.721.155 ​

​

​

​

6. Dự phòng giảm giá hàng tồn kho

​

​

​

​

Số cuối kỳ ​

​

Số đầu năm ​

Nguyên vật liệu ​

(1.440.429.450)​

​

(1.440.429.450)​

Thành phẩm ​

(381.880.000)​

​

(381.880.000)​

Hàng hóa​

(87.167.825)​

​

(87.167.825)​

Cộng​

(1.909.477.275 )​

​

(1.909.477.275 )​

7. Tăng, giảm tài sản cố định hữu hình

​

Nhà cửa, vật kiến trúc​

​

Máy móc và thiết bị​

​

Phương tiện vận tải, truyền dẫn​

​

Tài sản cố định khác​

​

Cộng​

Nguyên giá​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

Số đầu năm​

6.412.518.424​

​

26.467.511.004​

​

235.533.333​

​

314.118.593​

​

33.429.681.354​

Tăng trong kỳ​

​

​

​

​

​

​

16.770.000​

​

171.315.455​

Giảm trong kỳ​

​

​

​

​

​

​