Chạy nhanh HAG còn kịp _________ nếu không muốn có lỗi với vợ con và GĐ

Ngập" trong nợ, HNG xin gia hạn trả nợ tối thiểu 3-15 năm
ACB đã bán giải chấp toàn bộ hơn 28 triệu cp HNG thuộc sở hữu của HAG

Ý kiến của kiểm toán viên trên BCTC hợp nhất kiểm toán năm 2015 của Tập đoàn Hoàng Anh Gia Lai - HAGL (HOSE: HAG) liên quan đến vi phạm một số điều khoản của các khoản vay trái phiếu và cho vay các bên liên quan gần như được "bê nguyên" sang BCTC hợp nhất kiểm toán của CTCP Nông nghiệp Quốc tế Hoàng Anh Gia Lai - HAGL Agrico (HOSE: HNG).
Xin gia hạn trả nợ gốc tối thiểu từ 3-15 năm, giãn thời gian trả lãi vay thêm 3 năm
Cụ thể, vào ngày 31/12/2015 HNG đã trình bày các khoản vay và trái phiếu phải trả giá trị hơn 12,235.6 tỷ đồng, trong đó 3,127 tỷ đồng sẽ đến hạn thanh toán trong năm 2016. Theo ý kiến của kiểm toán viên, cũng tại ngày này (31/12/2015) HNG đã vi phạm điều khoản của khoản vay trái phiếu được trình bày tại Thuyết minh số 23 trên BCTC hợp nhất. Những vấn đề này cho thấy có sự tồn tại của yếu tố không chắc chắn trọng yếu có thể dẫn đến nghi ngờ đáng kể về khả năng hoạt động liên tục của Nhóm Công ty liên quan đến HNG. Tại ngày lập báo cáo, HNG vẫn đang trong quá trình đàm phán với các chủ nợ và xin phê duyệt từ các cơ quan có thẩm quyển để tái cơ cấu các khoản vay và trái phiếu nói trên.

Thuyết minh số 23 trên BCTC hợp nhất của HNG
http://image.*********.vn/2016/04/12/HNG.png
Trên BCTC hợp nhất sau kiểm toán của HNG, tổng các khoản vay trái phiếu đến hạn trả và vay dài hạn trái phiếu đạt lần lượt là 300 tỷ và 1,700 tỷ đồng. Đây là khoản vay phát sinh từ cuối năm 2012. Cụ thể, ngày 5/12/2012, HNG đã phát hành trái phiếu với tổng giá trị là 2,000 tỷ đồng trong thời hạn 3 năm và có thể được ân hạn thêm 1 năm. Đối tượng mua trong đợt chào bán là này CTCK EuroCapital (ECS) theo các hợp đồng ngày 7/12/2012, 25/12/2012 và 27/12/2012.

Đến ngày 17/11/2015, HNG đã tiến hành đảo nợ với 1,700 tỷ đồng trái phiếu thông qua việc mua lại trái phiếu trước hạn với 2 trái chủ là Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng (VPBank) và Ngân hàng TMCP Tiên Phong (TPBank) và phát hành trái phiếu mới đúng với khối lượng 1,700 tỷ đồng cho Ngân hàng TMCP Quốc Dân (NCB), TPBank và VPBank. Phần trái phiếu mới phát hành phải được hoàn trả từ ngày 17/12/2017 - 17/12/2018.

Phần còn lại của đợt phát hành năm 2012 bao gồm 255 tỷ đồng lãi bổ sung và 300 tỷ đồng trái phiếu đã được gia hạn thêm 1 năm theo điều khoản của hợp đồng sẽ được thanh toán chậm nhất là ngày 10/12 và 28/12/2016. Được biết, 2 khoản nợ đến hạn trong năm nay được đảm bảo bằng 118.5 triệu cp HNG thuộc sở hữu của HAG và 3.85 triệu cp HAG thuộc sở hữu của Chủ tịch Đoàn Nguyên Đức.

Ngoài ra, cũng tương tự như HAG, kiểm toán viên cũng lưu ý đến các khoản vay ngắn hạn và dài hạn của các bên liên quan với HNG với giá trị lần lượt là 173.8 tỷ và 1,245.3 tỷ đồng chưa được ĐHĐCĐ phê duyệt theo yêu cầu của Thông tư 121 do Bộ Tài chính ban hành.

Cuối BCTC kiểm toán, HNG cho biết, tính tới ngày lập BCTC hợp nhất kiểm toán, nhóm công ty chưa thanh toán một số khoản nợ gốc và lãi của khoản vay và trái phiếu đến hạn. Ngoài ra, nhóm công ty đang vi phạm một số điều khoản ràng buộc với các khoản vay ngân hàng và trái phiếu liên quan đến Thuyết minh số 23.

Hiện nay, Ban Giám đốc HNG vẫn đang tiếp tục thương lượng với các chủ nợ nhằm tìm giải pháp tài chính cho Công ty. Nội dung của các buổi thảo luận chính bao gồm việc cơ cấu/hoán đổi gia tăng thời gian trả nợ gốc đối với dư nợ tín dụng và trái phiếu lên tối thiểu 3-15 năm. Cơ cấu, giãn thời gian trả lãi thêm 3 năm, giảm lãi suất cho vay, ứng xử với khoản vay mới và duy trì hạn mức tín dụng đã cấp.

ACB đã giải chấp toàn bộ 28.4 triệu cp HNG thuộc sở hữu của HAG

Cũng theo BCTC hợp nhất sau kiểm toán, ngày 9/3/2016, CTCP Hoàng Anh Đăk lăk (HAĐL), công ty con của HNG được thành lập từ tháng 9/2007 do HNG sở hữu 99.5% vốn, đã nhận được thư thông báo từ Ngân hàng TMCP Á Châu (ACB) - Chi nhánh Gia Lai về việc thu hồi nợ cũng như xác nhận số dư với HAĐL. Theo thư thông báo này, ACB đã bán giải chấp 20,022,500 cổ phiếu trong tổng số 28,405,000 cổ phiếu HNG sở hữu bởi HAG đã dùng làm tài sản thế chấp cho khoản vay 178.6 tỷ đồng từ ACB.

Việc thanh lý tài sản thế chấp được diễn ra từ ngày 19/2 đến 4/3/2016 với mức giá của cổ phiếu HNG trong khoảng từ 7,400-8,300 đồng/cp. Sau đó, ACB tiếp tục bán toàn bộ số cổ phần thế chấp còn lại (8,382,500 cp) vào ngày 8/3/2016. Theo mức giá bán bình quân (7,850 đồng/cp), giá trị ACB thu về xấp xỉ 223 tỷ đồng. Sau khi ACB bán tài sản thế chấp, HAĐL do đó đã không còn số dư nợ vay với Ngân hàng này./.

Từ khóa: HNG, nợ, trái phiếu, gia hạn, HAG