Đại sóng

Khuyến nghị tổ chức tín dụng thực hiện Đạo luật FATCA
14:19 Thứ hai, 30 Tháng 6 2014 |
Ngày 23/6/2014, Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (NHNN) đã ban hành văn bản số 1818/TTGSNH7 khuyến nghị các tổ chức tín dụng (TCTD) thực hiện một số nội dung về Đạo luật tuân thủ thuế đối với tài khoản ở nước ngoài của Hoa Kỳ (FATCA).

Theo văn bản này, các TCTD Việt Nam đã đăng ký với Sở Thuế vụ Hoa Kỳ (IRS) và được cấp mã GIIN có nghĩa là đã tham gia vào thỏa thuận FFIs (thỏa thuận FFIs là thỏa thuận giữa tổ chức tài chính với IRS để cam kết tuân thủ FATCA). Ngày 30/6/2014, thỏa thuận FFIs bắt đầu có hiệu lực thi hành. Theo khung thời gian tuân thủ FATCA đối với các TCTD đã tham gia vào thỏa thuận FFIs, kể từ ngày 01/7/2014, TCTD phải thực hiện những công việc sau:

(i) Thu thập thông tin đối với khách hàng mới (khách hàng mở tài khoản mới tại TCTD kể từ ngày 01/7/2014): TCTD phải sửa đổi hoặc xây dựng quy trình, thủ tục nhận biết và cập nhật thông tin khách hàng để xác định chủ tài khoản Hoa Kỳ là công dân Hoa Kỳ hoặc có dấu hiệu Hoa Kỳ (U.S indicia). Đối với khách hàng là tổ chức Hoa Kỳ và tổ chức nước ngoài có sở hữu đáng kể bởi Hoa Kỳ (tổ chức nước ngoài có ít nhất 1 cổ đông chính sở hữu trên 10% cổ phần của tổ chức là công dân, thường trú nhân Hoa Kỳ), việc thu thập thông tin đối với khách hàng mới sẽ tiến hành từ ngày 01/01/2015. TCTD cần yêu cầu chủ tài khoản Hoa Kỳ kê khai các mẫu biểu và cung cấp các tài liệu chứng minh phù hợp theo hướng dẫn tại văn bản này.

(ii) Rà soát thông tin khách hàng hiện tại (khách hàng mở tài khoản tại TCTD trước ngày 01/7/2014): TCTD cần tiến hành rà soát thông tin đối với khách hàng hiện tại là cá nhân có tổng số dư tài khoản tại thời điểm 30/6/2014 là từ 50.000 USD trở lên và tổ chức có tổng số dư tài khoản tại thời điểm 30/6/2014 là từ 250.000 USD trở lên để xác định khách hàng là chủ tài khoản Hoa Kỳ và thu thập thông tin về khách hàng. Thời hạn hoàn tất việc rà soát thông tin khách hàng hiện tại như sau: Tài khoản cá nhân có giá trị cao (số dư tài khoản lớn hơn 1 triệu USD) là 30/6/2015; Các tài khoản còn lại (tài khoản cá nhân có giá trị thấp từ 50.000 đến 1 triệu USD và tài khoản của tổ chức) là 30/6/2016.

(iii) Trong năm 2014, TCTD phải thu thập các thông tin sau đây về khách hàng để chuẩn bị cho việc gửi báo cáo cho IRS vào năm 2015: Tên chủ tài khoản (đối với tổ chức phi tài chính nước ngoài bị động (Passive NFFE), yêu cầu tên của tất cả cổ đông chính (substantial) Hoa Kỳ); Mã số thuế tại Hoa Kỳ (TIN) của chủ tài khoản Hoa Kỳ (tổ chức phi tài chính nước ngoài bị động chỉ yêu cầu TIN của các cổ đông chính Hoa Kỳ); Địa chỉ chủ tài khoản (đối với tổ chức phi tài chính nước ngoài bị động chỉ yêu cầu địa chỉ của các cổ đông chính Hoa Kỳ); Số tài khoản; Số dư hoặc giá trị tài khoản (bao gồm cả các tài khoản chống đối).

(iv) Bắt đầu khấu trừ 30 % đối với các khoản thu nhập cố định thường niên và định kỳ có thể xác định được (Fixed, Determinable, Annual, Periodical income - FDAP income) có nguồn gốc từ Hoa Kỳ đối với các chủ tài khoản chống đối và các định chế tài chính nước ngoài không tuân thủ FATCA. Tuy nhiên, do pháp luật Việt Nam hiện chưa có quy định về việc thực hiện khấu trừ thuế theo yêu cầu của FATCA, trường hợp TCTD phát sinh nghĩa vụ khấu trừ tại thời điểm chưa có hướng dẫn của NHNN, đề nghị TCTD có văn bản báo cáo NHNN (qua Cục Phòng, chống rửa tiền thuộc Cơ quan Thanh tra, giám sát ngân hàng).

Ngoài ra, Đề nghị TCTD truy cập thường xuyên vào trang web của IRS ở địa chỉ http://www.irs.gov/Businesses/Corporations/Information-for-Foreign-Financial-Institutions để tham khảo, nghiên cứu và cập nhật đạo luật FATCA và các hướng dẫn thực thi FATCA để có thông tin cụ thể, chính xác để triển khai thực hiện FATCA tại tổ chức mình; thực hiện truy cập vào địa chỉ http://apps.irs.gov/app/fatcaFfiList/flu.jsf để cập nhật danh sách các tổ chức tài chính nước ngoài đã được cấp mã GIIN do IRS công bố để xác định và thận trọng khi giao dịch với các tổ chức tài chính chưa có mã GIIN (các tổ chức tài chính nước ngoài chưa cam kết tuân thủ FATCA). Danh sách mã GIIN sẽ được IRS cập nhật định kỳ hàng tháng. Do đó, các TCTD cần định kỳ truy cập vào địa chỉ nêu trên để thường xuyên cập nhật danh sách tổ chức tài chính được mã GIIN.

Đối với các TCTD chưa đăng ký mã GIIN: TCTD phải nghiên cứu, cân nhắc tới rủi ro có thể bị khấu trừ 30% thu nhập trên các nguồn thu có nguồn gốc từ Hoa Kỳ do không tuân thủ FATCA để quyết định có thực hiện đăng ký mã GIIN với IRS hay không. TCTD phải hoàn toàn chịu trách nhiệm về những tổn thất có thể xảy ra do không đăng ký mã GIIN để cam kết tuân thủ FATCA.

http://www.vnba.org.vn/index.php?option=com_content&view=article&id=15425&catid=49&Itemid=102

nước nào muốn làm ăn cùng Mỹ,muốn các tổ chức ,quỹ tín dùng,ngân hàng,quỹ đầu tư của Mỹ thì việc đầu tiên phải có cái FATCA đã.Nhiều nước chờ bao nhiêu năm nó có ký đâu,bg nó có hiệu lực thì dòng vốn của Mỹ mới đổ vào được,chưa kể các nước đồng minh của Mỹ cũng sẽ cùng Mỹ đổ vốn vào VN
VN năm nay được Fatca,TPP,ROOM thì lên bao nhiêu đây.Từ giờ đến tết tây nó cứ mua gom hết cổ phiếu của VN thì sau này đừng hỏi tại sao người Viẹt ko có cổ phiếu nhé

nước nào muốn làm ăn cùng Mỹ,muốn các tổ chức ,quỹ tín dùng,ngân hàng,quỹ đầu tư của Mỹ thì việc đầu tiên phải có cái FATCA đã.Nhiều nước chờ bao nhiêu năm nó có ký đâu,bg nó có hiệu lực thì dòng vốn của Mỹ mới đổ vào được,chưa kể các nước đồng minh của Mỹ cũng sẽ cùng Mỹ đổ vốn vào VN
VN năm nay được Fatca,TPP,ROOM thì lên bao nhiêu đây.Từ giờ đến tết tây nó cứ mua gom hết cổ phiếu của VN thì sau này đừng hỏi tại sao người Viẹt ko có cổ phiếu nhé

bây giờ tôi mới hiểu tại sao thầy lại bảo chuẩn bị có sóng lớn,tôi thì tôi cứ dòng nhà cái tôi mua,tôi mặc kệ các dòng khác

Đạo luật FATCA của Mỹ: Cơn bão đang tới
Thứ 4, 11/07/2012 16:05:18- Chuyên mục
Trang chủ »
Kinh Doanh »
Tài chính





Đây là tập hợp các quy định phức tạp do Sở Thuế vụ Hoa Kỳ ban hành nhằm hạn chế tình trạng trốn thuế của người Mỹ nắm giữ tài khoản ở nước ngoài.
ADVERTISEMENT
Đạo luật về tuân thủ thuế đối với các chủ tài khoản nước ngoài (FATCA) sẽ ảnh hưởng tới tất cả các ngân hàng, công ty đầu tư và công ty bảo hiểm trên toàn cầu. Để đáp ứng yêu cầu tuân thủ, các tổ chức tài chính sẽ phải rà soát các quy trình tiếp nhận khách hàng mới, thay đổi cơ chế về khấu trừ thuế và công tác báo cáo đồng thời rà soát và bổ sung thông tin đối với hàng triệu tài khoản hiện hữu. Các quy định hướng dẫn chi tiết thi hành Đạo luật FATCA sẽ được công bố vào cuối năm nay và hạn thực hiện tuân thủ hoàn toàn FATCA đối với các tổ chức tài chính là ngày 30/6/2013.

Tại sao FATCA ra đời?

Quá trình toàn cầu hóa đã tạo thêm nhiều cơ hội cho các nhà đầu tư trên thế giới thực hiện đa dạng hóa danh mục đầu tư của mình và các thị trường nước ngoài đã trở thành một kênh đầu tư quan trọng của các nhà đầu tư nói chung và các nhà đầu tư Hoa Kỳ nói riêng.

Theo quy định của Hoa Kỳ, người Mỹ (bao gồm cả thể nhân và pháp nhân) được phép duy trì tài khoản tại nước ngoài và phải phải báo cáo thông tin tài chính liên quan đến tài khoản này cho Sở Thuế vụ Hoa Kỳ (“IRS”) phục vụ mục đích tính thuế của Hoa Kỳ. Các nhà đầu tư Hoa Kỳ có thể thực hiện đầu tư ở nước ngoài thông qua một tổ chức nước ngoài với lý do kinh doanh hợp pháp; tuy nhiên, thực tế xảy ra tình trạng là nhiều nhà đầu tư Hoa Kỳ đã lợi dụng các tổ chức nước ngoài để che dấu nhân thân và trốn tránh nghĩa vụ nộp thuế của họ tại Hoa Kỳ. Chính phủ Hoa Kỳ ước tính rằng tình trạng trốn thuế này đã gây thiệt hại ước tính một trăm tỷ Đô la một năm cho ngân sách của Hoa Kỳ.

Đạo luật FATCA đã được Chính phủ Hoa Kỳ ban hành vào ngày 18 tháng 3 năm 2010 nhằm mục đích ngăn chặn những đối tượng trốn thuế là người Mỹ trên toàn thế giới. Với việc ban hành FATCA, Chính phủ Hoa Kỳ hy vọng sẽ ngăn chặn được việc người Mỹ lợi dụng các tổ chức tài chính nước ngoài và, trong một số trường hợp, là các pháp nhân không phải pháp nhân Hoa Kỳ (được gọi chung là các Tổ chức Tài chính Nước ngoài (“FFI”) để trốn tránh việc đóng thuế Hoa Kỳ đối với các tài sản và thu nhập của họ ở nước ngoài.

Cách thức áp dụng và yêu cầu

Mục đích cơ bản của FATCA là thu thập thông tin về các chủ tài khoản Hoa Kỳ từ các FFI thông qua việc yêu cầu các FFI xác định, xác minh và báo cáo về các chủ tài khoản này. Để thực hiện mục đích này, FATCA buộc các FFI ký kết thỏa thuận với Sở Thuế vụ Hoa Kỳ; theo đó, các FFI phải tuân thủ một chế độ báo cáo thông tin toàn diện (sau đây gọi là FFI tuân thủ). Những FFI không tuận thủ (là những FFI không ký kết thỏa thuận cung cấp thông tin với Sở Thuế vụ Hoa Kỳ) sẽ phải chịu mức thuế khấu trừ là 30% áp dụng đối với các khoản thanh toán phải khấu trừ từ Hoa Kỳ bao gồm bất cứ khoản thu nhập FDAP nào (cố định, có thể xác định được, hàng năm hay định kỳ) có nguồn gốc từ Hoa Kỳ (ví dụ cổ tức, tiền lãi, tiền hưu trí, tiền thuê, tiền bản quyền, v.v…) và bất cứ khoản thu nào từ hoạt động bán và thanh lý chứng khoán làm phát sinh giao dịch trả cổ tức hoặc tiền lãi có nguồn gốc từ Hoa Kỳ. Mức thuế khấu trừ tương tự cũng được áp dụng đối với các đối tượng là các chủ tài khoản ngoan cố (nghĩa là các chủ tài khoản hoặc khách hàng không tuân thủ các yêu cầu hợp lý về cung cấp thông tin của các FFI tuân thủ) với mục đích khuyến khích phối hợp thực hiện.
Với việc ban hành FATCA, nhìn chung, các FFI đều phải thực hiện soát xét các chủ tài khoản và các nhà đầu tư của mình để xác định xem tài khoản của họ có phải là “tài khoản” Hoa Kỳ không. Ngoài ra, các FFI sẽ phải đối mặt với việc lựa chọn có ký kết thỏa thuận với Sở thuế vụ Hoa Kỳ, xác định và báo cáo lên Sở Thuế vụ Hoa Kỳ các thông tin trực tiếp và gián tiếp về các chủ tài khoản Hoa Kỳ hay không, hay chịu áp mức thuế khấu trừ 30% đối với tất cả các khoản thu nhập trực tiếp hay gián tiếp từ Hoa Kỳ.

FTA nua Bác

bạch thầy,thầy thử tính nhẩm chỉ vài tỷ đô nó vất vào cái tt này thì liệu mình lên bao nhiêu,nhưng tôi gia cát dự nó sẽ gom từ từ đã,nhưng quan trọng là có dòng tiền mới vào

kiểu gì thì kiểu Fatca nó là chìa khóa để mở cửa

No xau tang, tin nay ra de Danh xuong Chang