HAGL (HAG, HNG, HAGL MYANMAR) sẽ hồi sinh không thể khác được...

Giảm nợ vay hơn 5.000 tỷ đồng nhưng HAG của bầu Đức vẫn vi phạm loạt điều khoản trong hợp đồng vay
11:13 30/08/2019 (GMT+7)
(Vietnamdaily) - Tại báo cáo tài chính hợp nhất soát xét giữa niên độ 2019 của CTCP Hoàng Anh Gia Lai (mã chứng khoán HAG), đơn vị kiểm toán đã đưa ra loạt ý kiến ngoại trừ về hàng ngàn tỷ đồng nợ tồn đọng cùng việc vi phạm một số điều khoản trong hợp đồng vay và trái phiếu…
Thứ nhất, theo đơn vị kiểm toán, tại ngày 30/06/2019, HAG đã ghi nhận các khoản phải thu ngắn và dài hạn tồn đọng với tổng giá trị hơn 8.527 tỷ đồng, trong khi ở thời điểm cuối năm 2018 là 7.595 tỷ đồng, tức cao hơn gần 1.000 tỷ đồng.

Đơn vị kiểm toán không thể thu thập đầy đủ bằng chứng thích hợp để xác định khả năng thu hồi của số nợ tồn đọng tại thời điểm cuối tháng 6/2019 là 2.549 tỷ đồng bao gồm trong các số dư trên. Theo đó, đơn vị kiểm toán không thể xác định liệu có cần thiết phải điều chỉnh các khoản mục nói trên hay không và các ảnh hưởng nếu có đến báo cáo tài chính của HAG.

Thứ hai, trong kỳ, HAG đã ghi nhận một khoản thu nhập khác từ việc hoàn nhập số dư dự phòng thuế thu nhập doanh nghiệp tại thời điểm cuối năm 2018 là 335 tỷ đồng. Việc trích lập này đã được thực hiện trong các năm trước theo quy định tại Nghị định 20 về quản lý thuế đối với các doanh nghiệp có giao dịch liên kết.

Còn tại kỳ kế toán này, HAG cũng không ghi nhận khoản dự phòng thuế thu nhập doanh nghiệp tương tự với số tiền 155 tỷ đồng. Nếu HAG thực hiện ước tính và ghi nhận chi phí thuế này theo hướng dẫn của Nghị định 20 cho kỳ kế toán này thì chỉ tiêu Thu nhập khác sẽ giảm 335 tỷ đồng, Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành sẽ tăng 155 tỷ đồng; kéo theo đó, HAG sẽ lỗ trước và sau thuế lần lượt là 355 tỷ đồng và 491 tỷ đồng. Đồng thời, lỗ lũy kế tại thời điểm cuối tháng 6/2019, Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước sẽ tăng với cùng số tiền là gần 491 tỷ đồng.

Loại vi phạm trong hợp đồng vay và trái phiếu
Ngoài ra, đơn vị kiểm toán cũng nhấn mạnh, HAG đã vi phạm một số điều khoản trong hợp đồng vay và trái phiếu.


Cụ thể, trong kỳ, khoản vay ghi nhận tăng thêm gần 1,000 tỷ đồng chủ yếu phát sinh từ vay trái phiếu thường - chuyển đổi và vay ngắn hạn ngân hàng cũng như khoản vay khác. Tài sản thế chấp của những khoản vay này thực tế có rất nhiều vấn đề từ hệ số thanh toán, bảo hiểm cho tài sản đảm bảo đến diện tích cũng như giá trị trồng cao su, cọ dầu và nuôi bò.


Phân loại nợ vay của HAG
Theo đó, hợp đồng vay và trái phiếu thường từ Ngân hàng TMCP Quốc Dân (NVB), Ngân hàng TMCP Phát triển TPHCM (HDBank), Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam (BIDV), Ngân hàng Lào - Việt thì diện tích trồng cây cao su trong hợp đồng tín dụng cam kết đầu nhỏ hơn rất nhiều so với thực tế HAG đang trồng.

Ngoài ra, hai khoản vay dài hạn từ BIDV lần lượt gần 250 tỷ đồng và 579 tỷ đồng đã đến hạn thanh toán (từ tháng 6-12/2019), song HAG chưa thanh toán 106 tỷ đồng theo lịch. Hay khoản vay 537 tỷ đồng cũng từ BIDV, HAG chưa mua bảo hiểm cho các tài sản đảm bảo, và 37 căn hộ, block A-B-C tại đường số 40 Hùng Vương, Thành phố Buôn Ma Thuột, Đắk Lắk, thuộc sở hữu của CTCP Hoàng Anh Gia Lai Đắk Lắk nằm trong danh mục tài sản đảm bảo đã được bán.

Đối với hợp đồng khoản vay từ Ngân hàng Lào - Việt, tại ngày lập báo cáo này, HAG đã thanh lý toàn bộ số bò vì thế không đảm bảo đủ số lượng bò nhập 14.219 con theo quy định; rồi diện tích dầu cọ trong hợp đồng là 3.155 ha, song thực tế chỉ 2.850 ha; chưa đảm bảo đủ giá trị đàn bò là 26,46 triệu USD theo yêu cầu của hợp đồng. Hay khoản vay gần 64 tỷ đồng, HAG cũng chưa thanh toán khoản vay đến hạn theo lịch thanh toán là 25/05/2019.

Đối với khoản vay 300 tỷ đồng từ Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương Tín (Sacombank), HAG cũng chưa mua bảo hiểm cho tài sản đảm bảo theo như cam kết.

Còn quy định trong hợp đồng đặt mua trái phiếu thường 300 tỷ đồng từ CTCP Việt Golden Farm thì hệ số thanh toán hiện hành phải lớn hơn 1, trong khi hiện chỉ số này của HAG lại nhỏ hơn 1.

6 tháng lỗ hơn 516 tỷ đồng, vay nợ giảm được hơn 5.000 tỷ đồng

Về tình hình sản xuất kinh doanh 6 tháng, HAG ghi nhận doanh thu thuần đạt vỏn vẹn hơn 922 tỷ đồng, giảm mạnh tới 68% so cùng kỳ 2018. Trong kỳ, HAG ghi nhận hơn 89 tỷ đồng lỗ từ hoạt động khác (giảm mạnh so mức 216 tỷ của cùng kỳ), chủ yếu do ảnh hưởng từ chi phí chuyển đổi vườn cây và xóa sổ tài sản cố định. Theo đó, HAG báo lỗ ròng hơn 516 tỷ đồng, cao hơn rất nhiều so mức lỗ 35 tỷ đồng của cùng kỳ.

Nhờ trong kỳ sau những cú “giải cứu” từ CTCP Ô tô Trường Hải (Thaco), mà HAG giảm được vay nợ 5.130 tỷ đồng nên cuối kỳ tổng nợ vay giảm từ mức 21.753 tỷ đồng xuống còn 17.623 tỷ đồng.

Bây h Ngân Hàng sợ Bác Đức chứ Bác ấy ko còn sợ Ngân Hàng nữa.

Thanh khoản HAG tuần rồi sao chỉ còn 1 triệu thôi các bác ?

Vụ lỗ thêm hơn 400 tỷ sau kiểm toán tính sao bác?

Có đâu? Cái đó chỉ là ý kiến ngoại trừ ... đã có giải trình khá phù hợp rồi đó. Bác nghi ngờ j nữa sao? Kiểm toán cũng xác nhận mọi việc chuyển nhượng cty con đã hoàn tất ... lợi nhuận ngàn tỷ rõ rồi ... năm nay nói về hạch toán kiểu j chả hoàn thành kế hoạch nếu chỉ quan tâm lỗ lãi!!

--- Gộp bài viết, 31/08/2019, Bài cũ: 31/08/2019 ---

E nói thật thằng nào định giá nó cũng muốn kiếm lời thôi. Cả mấy thằng nhà nước. Bác mà có quyền định giá bác cũng muốn kiếm lời

Nó là vậy. Đc ăn cả ngả về không

Thứ sáu, 30/8/2019, 10:42 (GMT+7)
HAGL Agrico bán Cao su Đông Dương và Đông Pênh với giá hơn 5.900 tỷ đồng
HAGL Agrico bán Cao su Đông Dương giá 3.054 tỷ và Đông Pênh giá 2.869 tỷ đồng.Vốn điều lệ Cao su Đông Dương là 3.997 tỷ và Đông Pênh 481 tỷ đồng.HAGL Agrico tăng lỗ thêm 14 tỷ sau soát xét.

HNG đã hoàn tất thủ tục pháp lý bán Cao su Đông Dương

Theo BCTC soát xét bán niên của Công ty Hoàng Anh Gia Lai (HAGL, HoSE: HAG), tính đến 29/8 Công ty Nông nghiệp quốc tế Hoàng Anh Gia Lai (HAGL Agrico, HoSE: HNG) đã hoàn tất các thủ tục pháp lý liên quan đến việc chuyển nhượng 100% vốn điều lệ tại Công ty TNHH Đầu tư và phát triển cao su Đông Dương với giá trị hợp đồng là 3.054 tỷ đồng. Đồng thời, HNG cũng chuyển nhượng 99,9% vốn điều lệ Công ty TNHH Đông Pênh với giá trị hợp đồng 2.869 tỷ đồng.

Đơn vị nhận chuyển nhượng là công ty Sản xuất và Phân phối nông nghiệp Thadi – công ty con của Ôtô Trường Hải. Tính đến 30/6, HNG có ghi nhận 4.337,5 tỷ đồng người mua trả tiền trước ngắn hạn từ Thadi. Đây là khoản tiền ứng trước đối với khoản chuyển nhượng toàn bộ phần vốn góp trong nhóm Đông Pênh (Đông Pênh và công ty con – Daun Pênh), nhóm Cao su Đông Dương (Cao su Đông Dương và các công ty con – Bình Phước Kratie, Eastern Rubber), Sovann Vuthy và Cao su Trung Nguyên theo thỏa thuận mua bán cổ phần, phần vốn góp ngày 4/4 với tổng giá trị 7.627 tỷ đồng.

Cao su Đông Dương có vốn điều lệ hơn 3.997 tỷ đồng. HNG đã mua công ty Cao su Đông Dương vào ngày 22/2/2016 từ công ty TNHH Đầu tư Cao su Cường Thịnh và Công ty TNHH Đầu tư Cao su An Thịnh với tổng giá trị là 1.650 tỷ đồng. Thời điểm mua, Cao su Đông Dương có vốn điều lệ 1.465 tỷ đồng.

Đông Pênh là doanh nghiệp được thành lập vào 14/10/2015 tại tỉnh Gia Lai. Vào tháng 4, HNG đã chi ra 1.125 tỷ đồng để tăng tỷ lệ sở hữu tại Đông Pênh từ 99,9% lên 99,96% vốn qua phát hành riêng lẻ 28,12 triệu cổ phiếu với giá bán 40.000 đồng/cp tăng vốn điều lệ lên 481,25 tỷ đồng.

Ngoài ra, sau khi HNG hoàn tất việc phát hành thêm 221,7 triệu cổ phiếu phổ thông để chuyển đổi 221.710 trái phiếu thì tỷ lệ sở hữu của HAG tại HNG giảm từ 61,34% xuống 49,24% vốn. Dẫu vậy, HAG vẫn khẳng định HNG là công ty con do công ty vẫn đang nắm quyền kiểm soát HNG khi ông Đoàn Nguyên Đức – Chủ tịch HAG vẫn là Chủ tịch HNG và người của HAG chiếm 4/7 thành viên HĐQT của HNG.

Lỗ thêm 14 tỷ đồng sau soát xét

Sau soát xét, doanh thu HNG đạt 781 tỷ đồng, tăng 2 tỷ so với báo cáo tự lập nhưng giá vốn tăng 16 tỷ lên 549,6 tỷ. Do đó, công ty tăng lỗ thêm 14 tỷ đồng lên 751,6 tỷ.

Bên cạnh đó, kiểm toán còn đưa kết luận ngoại trừ với khoản thu nhập khác và chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN). Cụ thể, công ty có ghi nhận thu nhập khác do hoàn nhập số dự phòng thuế thu nhập doanh nghiệp tại ngày 31/12/2018 với số tiền 192,4 tỷ đồng. Công ty lại không ghi nhận khoản dự phòng thuế TNDN tương tự với số tiền 59,8 tỷ đồng cho nửa đầu năm nay. Kiểm toán cho rằng nếu công ty thực hiện việc ước tính và ghi nhận chi phí thuế TNDN thì chỉ tiêu thu nhập khác sẽ giảm 192,4 tỷ và chi phí thuế TNDN hiện hành sẽ tăng 59,8 tỷ đồng. Theo đó, lỗ trước thuế và sau thuế sẽ tăng tương ứng 192,4 tỷ và 252,2 tỷ đồng.

Trong khi đó, HNG cho biết trong các năm trước do NĐ 20 mới được ban hành và công ty chưa làm việc cụ thể với cơ quan Nhà nước nên theo nguyên tắc thận trọng, công ty tiến hành tạm trích trước thuế TNDN. Trong kỳ kế toán bán niên này, ban giám đốc quyết định hoàn nhập số tiền đã ghi nhận với giá trị tích lũy tính đến 31/12/2018 và không ghi nhận thêm chi phí thuế TNDN ước tính kỳ này.

HANG thì Buy and Hold thôi, cơ cấu tài chính đang dần cải thiện. Tầm nhìn dài hạn ok khi a Dương tham gia.

Báo cáo soát xét của E&Y có vẻ đã có nhầm lẫn khi tách Sovann Vuthy ( SV) ra khỏi nhóm Cao Su Đông Dương như thể lần này HNG bán 4 cty , thực tế HNG chỉ bán 3 cty là CS ĐD , Đông Pênh, và CS Trung Nguyên . SV là 1 trong 3 cty con của CS ĐD

2 cty đầu HNg đã có nghị quyết bán còn CS TN thì chưa .

Có lẽ HNG sẽ sớm có nghị quyết bán cty cuối cùng này và sẽ làm xong trước 9.9.2019