Quá bực mình về BCTC Q4 của S99

Bác tính kiểu gì mà ra 12.5tỷ thế

Tôi xin lỗi bạn vì sự sai sót không đáng có của cậu em tôi.

Quả đúng báo cáo KQKD quý 4/07 của S99 có chi tiết nhầm lẫn, mục lợi nhuận hoạt động TC (8) đã đem cộng cả lợi nhuận gộp của hoạt động kinh doanh vào rồi sau đó trừ tri chi chí quản lý doanh nghiệp.

Có thể nhìn ra ngay bởi lấy tổng Doanh thu hoạt động TC trừ đi chí hoạt động TC sẽ được kết quả chưa đầy 200 triệu mà thôi.

Hiểu cho đúng thì mục (8) phải là : Tổng Lợi nhuận của các hoạt động kinh doanh, sau khi cộng thu nhập khác sẽ được Lợi nhuận quý 4 toàn công ty.

Tôi đã điện cho Sơn ngay từ chiều qua, hi vọng S99 sẽ đính chính ngay.

Trân trọng cảm ơn !
.


.

Cái này chỉ là sai sót nhỏ, do ghi tiêu đề mục sai

Nhưng cái nhầm quan trọng hơn là S99 tham gia niêm yết từ 12/2006 có nghĩa là đưọc hương ưu đãi thuế 50%, tuy nhiên trong BC này thì thuế TN đc tính = 28%

Nếu tính đúng ra LN 2007 của S99 là 18.9 tỷ

Bác nhớ dặn cậu ấy là sửa lại phần thuế TNDN nhé, cộng thêm phần được miễn giảm vào lãi sau thuế

14% được ưu đãi vẫn phải hạch toán chuyển từ lợi nhuận sang -----> Thuế phải nộp, sau đó từ thuế phải nộp mới hạch toán tiếp sang Quỹ đầu tư phát triển.

Không được giữ lại ở TK lợi nhuận và chia ngay đâu.


.


.

Bác có cái văn bản nào nói về việc sử dụng thuế TNDN được miễn giảm không thế.

CÔNG VĂN
CỦA BỘ TÀI CHÍNH SỐ 499 TC/TCDN NGÀY 16 THÁNG 01 NĂM 2002
VỀ VIỆC QUẢN LÝ HẠCH TOÁN KHOẢN THUẾ TNDN ĐƯỢC
MIỄN GIẢM TẠI CÁC DNNN THỰC HIỆN CHUYỂN ĐỔI SỞ HỮU

Kính gửi: - Các Bộ, cơ quan ngang Bộ, cơ quan thuộc Chính phủ
- Uỷ ban nhân dân tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ương
- Các Tổng công ty Nhà nước thành lập theo Quyết định 91/TTg

Bộ Tài chính đã có Công văn số 6230 TC/TCDN ngày 10/12/1999 và Công văn số 1297 TC/TCDN ngày 10/4/2000 hướng dẫn thực hiện ưu đãi đầu tư và sử dụng khoản miễn giảm thuế thu nhập doanh nghiệp của các công ty cổ phần. Theo các văn bản trên thì toàn bộ số thuế thu nhập doanh nghiệp được miễn giảm của các doanh nghiệp nhà nước thực hiện chuyển đổi sở hữu theo Nghị định số 44/1998/NĐ-CP ngày 29/6/1998 và Nghị định số 103/1999/NĐ-CP ngày 10/9/1999 của Chính phủ đều được dùng để bổ sung tăng nguồn vốn của công ty theo tỷ lệ góp vốn của các cổ đông. Để thống nhất việc quản lý và hạch toán khoản thuế thu nhập doanh nghiệp được miễn giảm ở các doanh nghiệp nhà nước thực hiện chuyển đổi sở hữu; Bộ Tài chính hướng dẫn như sau:
1. Trường hợp số tiền này được chuyển thành cổ phần của Công ty thì phải được chấp thuận của Đại hội cổ đông về điều chỉnh tăng mức vốn điều lệ tương ứng với số thuế thu nhập doanh nghiệp được miễn và làm thủ tục đăng ký kinh doanh theo quy định của Luật Doanh nghiệp.
Số cổ phần tăng thêm từ số thuế thu nhập doanh nghiệp được miễn giảm được chia cho cổ đông theo tỷ lệ vốn góp. Trong đó, giá trị cổ phần tăng tương ứng với phần vốn của Nhà nước góp tại doanh nghiệp được xác định là khoản vốn Nhà nước đầu tư tại doanh nghiệp theo quy định tại điểm 2, mục I Thông tư số 64/2001/TT-BTC ngày 10/8/2001 của Bộ Tài chính hướng dẫn thực hiện Quy chế quản lý vốn Nhà nước tại Doanh nghiệp khác.
2. Trường hợp công ty cổ phần không điều chỉnh tăng vốn điều lệ thì toàn bộ số thuế thu nhập doanh nghiệp được miễn giảm được hạch toán vào Quỹ đầu tư phát triển, tăng nguồn vốn kinh doanh của Công ty. Công ty không được hạch toán vào Quỹ phúc lợi, khen thưởng để chia cho cán bộ công nhân viên hoặc chia cho các cổ đông dưới dạng cổ tức.
Đề nghị các Bộ, ngành, Uỷ ban nhân dân các tỉnh, thành phố và các Tổng công ty Nhà nước hướng dẫn, chỉ đạo các công ty cổ phần thực hiện theo tinh thần trên.

cảm ơn bác, nhưng trên báo cáo thì nên thể hiện 14% thoi vì trong thuyết minh BC có phần nói đến thuế TNDN được miễn giảm đó

mấy năm nay em theo dõi thấy trên báo cáo của các cty khác thì chỉ để phần phải nộp thôi chứ, ưu đãi là ưu đãi .